Практический семинар:
Более справедливое налогообложение, амнистия по дроблению бизнеса и грядущая налоговая реформа: как структурировать малый и средний бизнес в новых условиях
Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию
06-10 мая 2024 года
г. Сочи (центр), ул.Черноморская, 4
Отель Sea Galaxy Hotel Congress & SPA 4*
с 10:00 до 18:00
Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.
Варианты участия:
Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 79 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере стандарт (4 суток), завтраки, обеды и кофе-брейки (07–08 мая), фуршет (07 мая), методические материалы, именной сертификат участника.
Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере (при обучении 2-х участников от организации) – 65 900 руб./чел. НДС не взимается.
В стоимость входит: размещение в 2-местном номере стандарт (4 суток), завтраки, обеды и кофе-брейки (07–08 мая), фуршет (07 мая), методические материалы, именной сертификат участника.
Стоимость обучения без размещения – 44 900 руб./чел. От 2-х человек – 42 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, кофе-брейки и обеды (07–08 мая), фуршет (07 мая), методические материалы, именной сертификат участника.
Скидка 10% при оплате до 10 апреля
Регламент:
06 мая (1-й день) Свободный день
- С 15:00 Заезд и размещение участников
07 мая (2-й день) Работа семинара
- 07:00 - 09:00 Завтрак
- 09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
- 10:00 - 11:30 Работа семинара
- 11:30 - 12:00 Кофе-брейк
- 12:00 - 13.30 Работа семинара
- 13:30 - 14:30 Обед
- 14:30 - 18:00 Работа семинара
- 20:00 - 22:00 Фуршет
08 мая (3-й день) Работа семинара
- 07:00 - 09:00 Завтрак
- 09:00 - 10:00 Ответы на вопросы
- 10:00 - 11:30 Работа семинара
- 11:30 - 12:00 Кофе-брейк
- 12:00 - 13.30 Работа семинара
- 13:30 - 14:30 Обед
- 14:30 - 18:00 Работа семинара
09 мая (4-й день) Свободный день
10 мая (5-й день)
- 07:00 - 12:00 Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников.
Аннотация:
В Послании Президента РФ Федеральному собранию отмечалось, что по сути «государство подталкивает бизнес к дроблению – к другим способам так называемой оптимизации фискальной нагрузки». «Они должны отказаться от дробления. Никаких санкций, никакого пересчета налогов не будет. Поручаю плавное, а не резкое увеличение налоговой нагрузки», — заявил президент. В связи с этим анонсирована новая налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации». Заявлено, что «в целом налоговый режим для производственных предприятий малого и среднего бизнеса должен быть смягчён».
Однако есть и плохие новости. Президент потребовал от Правительства и Госдумы «закрыть всяческие лазейки, которые используются некоторыми компаниями для ухода от налогов или занижения своих налоговых платежей». Также анонсирована масштабная налоговая реформа, названная в Послании «модернизацией нашей фискальной системы» и состоящая в «более справедливом распределении налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы». То есть шкала налоговых ставок станет существенно более прогрессивной (налог на прибыль до 25%, НДФЛ до 20%), налоги вырастут, а желания оптимизировать их у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не станет. На этом фоне временные моратории на налоговые проверки для МСП будут отменены и заменены на рискориентированный контроль. То есть налоговый контроль усилится. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект, аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.
Всё это порождает вопросы: Для кого будет та самая обещанная президента амнистия? Что это за «некрупные компании», которые «были вынуждены» раздробиться? Стоит ли верить в амнистию и раскрывать государству свои способы «так называемой оптимизации фискальной нагрузки»? Не ловушка ли это? (ведь про уголовную ответственность Президент ничего не сказал…). «Более справедливое налогообложение» — это значит, что будут просто собирать больше налогов? Как бизнесу реагировать на грядущее увеличение налога на прибыль и, главное, НДФЛ? Ведь страховые взносы при этом не снижаются, а фактически каждый год тоже растут из-за индексации пороговых значений… В общем — как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящен семинар. Ну и конечно мы рассмотрим все самые актуальные изменения в налоговом законодательстве на май 2024 года.
Программа:
- Амнистия по дроблению «некрупного бизнеса». Для кого? Стоит ли верить? «Более справедливое налогообложение» — это просто собирать больше налогов? Актуальные изменения в налоговом законодательстве и будущая налоговая реформа.
- Виды и цели дробления бизнеса:
- получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
- разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
- комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
- планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
- защита активов,
- снижение рисков налоговых схем.
- Новый подход ФНС к дроблению. Признаки дробления с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса. Как выявляют схемы дробления. Налоговые последствия дробления: не объединение всех участников схемы, а исключение лишних. Определение размера действительной налоговой обязанности («налоговая реконструкция»). Судебная практика по дроблению.
- Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
- Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль). Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «безНДСных» доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти.
- Договоры с ИП/самозанятым: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти, вознаграждение за предоставление поручительства/залога и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Автоматическое выявление схем с самозанятыми (и «ручное» — с ИП!). Минимизация рисков имущественной ответственности ИП.
- Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Свободно используемые безналичные средства ИП. Рекомендации по выбору банков. ИП на ОСН — альтернатива дроблению?
- Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
- Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
- Деловая цель («легенда») виртуального холдинга. Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».
- Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса. Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов.
- Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.
